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關于印發長汀縣失業保險內部 審核控制制度的通知

信息來源:長汀縣勞動就業中心   發表時間: 2018-03-12  點擊 801

關于印發長汀縣失業保險內部

審核控制制度的通知

 

中心有關干部職工:

為進一步規范我縣失業保險基金管理工作,現根據《龍巖市失業保險內部審核控制制度》,制訂了《長汀縣失業保險內部審核控制制度》,請遵照執行。

 

附件:《長汀縣失業保險內部審核控制制度》

 

 

 長汀縣勞動就業中心

2016年11月1日

 

長汀縣失業保險內部審核控制制度

 

 第一章總則

第一條 為加強失業保險工作的管理,規范失業保險業務、財務行為,防止并及時發現、糾正錯誤,確保失業保險法律、法規的貫徹執行,根據勞社部【2007】2號文件精神,結合實際,特制定本制度。

第二條 內部控制審核原則:嚴格執行《社會保險法》、《失業保險條例》、《福建省失業保險條例》,規范業務流程、合理設置崗位、明確工作職責,建立崗位之間相互監督制約機制,加強對基金運行的監督控制,按照誰主管誰負責的原則,實行責任追究制度。

第三條 內部控制審核的內容:本制度包括組織機構制;業務運行控制;基金財務控制;信息系統控制;管理及監督檢查工作等五個方面。

第四條 本規定適用于本縣失業保險辦機構。

第二章   組織機構控制工作

第五條 縣中心應設立失業保險業務科(股)室,主要協助做好當地地稅部門對失業保險基金的征繳工作;負責對單位及個人繳費記錄管理、待遇審核與支付、財務管理、稽核監督、信息系統管理等業務的經辦。各項業務按《龍巖市失業保險業務統一操作規程》辦理,經辦人員應對辦理結果負責。

第六條 建立明確的失業保險領導授權制度,有關責任在授權范圍內行使職責。

第三章  業務運行控制工作

第七條 失業保險各項業務按照《龍巖市失業保險業統一操作規程》的規定辦理,涉及基金征收、結算、支付、轉移等相關業務須要有經辦、審核及審批等手續。業務數據須經審核通過后,才能進入信息系統操作。

第八條 實行辦事公開制度。失業保險法律、法規、政策、業務流程、崗位職責、辦理時限等信息應公開透明,通過上網、上墻等方式向社會公布,接受社會群眾監督。

第九條 單位與個人參保登記,經辦人員應認真審核保資料,符合登記手續的應及時辦理參保登記,并把信息錄入到電腦系統里。

第十條 參保單位與個人參保變更、年度審核,經辦員應根據單位出示的增減變動情況表、分解表、稅務部門蓋章確認的結算表,及時給予辦理并把相關信息錄入電腦系統里。

第十一條辦理失業登記和失業保險金申請手續,經辦人員在審核失業職工檔案材料時,查驗繳費年限,確定實際享受期限,審核《失業保險金申請登記表》等。對不符合法定條件的人員應告知其理由,符合條件的,經復核人復核,領導批準后將基本信息錄入電腦管理系統。

第十二條失業保險金的發放,經辦人員每月根據當月實際發放情況,根據管理系統編制《失業保險金發放審批表》和《發放人員花名冊》一式二份,經科室負責人、財務復核、分管領導、主管領導逐級審批后,由財務人員送指定銀行發放并留存并及時與發放銀行核實發放情況。

第十三條失業人員重新就業的,經辦人員應按規定及時停發其失業保險待遇,相關人員對失業保險金領取情況進行復核后,及時記錄其停發時間,并把信息錄入到電腦管理系統里。

第十四條對在領失業保險金人員代繳職工醫療保險費,經辦人員應及時為其辦理參保職工醫保手續,對停止領取失業保險金人員,在為其辦理停止參保手續時,還應書面告之其到醫保繳費窗口辦理接續手續。

第十五條對在領失業保險金期間生育、死亡申領生育補助金和喪葬補助及撫恤金的,科(股)室經辦人員應核對其提供的符合政策生育證明、出生證、死亡證明,直系親屬證明等資料,對符合申領條件的,要及時進行審核確認,并報單位領導批準后,將信息錄入到電腦管理系統,財務人員按規定時限內發放生育補助金或喪葬補助及撫恤金。

第十六條失業職工培訓補貼、職業介紹補貼、失業保險基金擴大支出、政策性補助等項目的撥付,科(股)室經辦人員應按省、市有關的規定,由申報單位按規定提供有關資料,經當地失業保險經辦機構按規定程序要求辦理,并報上級主管的人社部門及財政部門批準后按失業保險金規定程序撥付。

第十七條失業人員的檔案管理工作,單位報送的失業人員檔案材料應按照檔案管理的要求及時歸檔,并由專人負責管理。單位或個人查閱檔案材料,須持介紹信或相應的證明,未經科(股)室負責人批準不得將檔案材料外借。

第四章  基金財務控制工作

第十八條財務人員要不斷加強政治、業務學習,提高職業素質,嚴格按照《會計法》、《社會保險基金財務制度》及其他有關規定進行會計核算、編制會計報表。嚴禁進行虛假的會計核算、編報虛假的會計報表。

第十九條財務人員應持《會計人員資格證》上崗,要按不相容的業務相互分離、相互制約、相互監督的原則明確各崗位的工作職責。

第二十條在開戶銀行預留法定代表人、財務專用兩枚印鑒,法定代表人印鑒由出納員保管,財務專用印鑒由財務負責人保管。出納人員根據經批準的支付申請單開具票據,轉會計審核并加蓋預留印鑒。

第二十一條出納定期從財政、開戶銀行取回基金收支的原始憑證或復印件和銀行對賬單,逐一核對無誤后交會計記賬。出納不記錄基金收支賬簿,不保管會計檔案,不編制、審核會計記賬憑證。

第二十二條原始憑證必須符合社會保險基金會計制度的統一規定。財務科人員對提交支付申請的原始憑證進行審核,對不真實、不完整、不合法的原始憑證不予受理。

第二十三條原始憑證需經辦人簽名、相關參與人證明、財務科負責人審核、主管領導審批后,方可辦理支付手續。

第二十四條支付申請由財務科辦理。嚴格按《失業保險財務制度》的規定執行,在核定的開支范圍和標準內支付,不得任意擴大開支范圍和提高開支標準。支付申請須載明支付時間、內容、開支標準、開支金額、會計科目、轉賬或現金支付等。

第二十五條會計根據業務科室送交的原始資料及出納提供的原始單據,經財務負責人審核后編制記賬憑證并登記賬簿。

第二十六條  根據社會保險基金管理要求開設基金支出專戶,專門用于財政專戶撥入基金,基金支付的核算,不得從事和基金無關的支付業務,做到專款專用。每月應與開戶銀行核對支出戶存款余額,確保,賬賬、賬實相符。

第二十七條會計應及時裝訂月會計憑證裝訂,在封面填寫裝訂日期并加蓋會計和出納的私章。

第二十八條建立定期報告制度,按要求及時報送基金收支報表到相關部門。

第二十九條基金預算、結算。年度終了前,財務人員應按照市財政部門要求及時編制下一年度預算草案,經市人力資源和社會保障局復核、市財政審核、市政府批準后執行;財務人員對基金收支核對無誤后,按規定及時編制年度失業保險基金會計決算表,經單位領導審定后,分別報送有關部門審核。

第五章   信息系統控制工作

第三十條  嚴格按照上級部門信息建設標準進行信息系統建設。

第三十一條管理信息部門負責失業保險管理系統的日常管理維護,確保軟件系統的正常運轉和業務的正常開展。

第三十二條管理信息部門應制定并實施數據庫備份方案確保數據安全。

第六章   管理及監督檢查工作

第三十三條為保證內部審核控制制度有效運作,縣中心成立“失業保險內審稽核工作小組”,開展失業保險規范失業保險內部審核控制制度的檢查和監督。

第三十四條 “失業保險內審稽核工作小組”每年至少開展一次對本縣的失業保險業務內部審核控制制度的內部監督檢查,形成綜合評價材料,作為失業保險經辦人員年度目標考核的依據之一。

第三十五條對監督檢查中發現的問題和薄弱環節,屬于本單位內部的,由經辦科室提出整改意見并限期整改,“失業保險內審稽核工作小組”將進行整改驗收并做出驗收報告。屬于相關業務單位的,由單位負責人牽頭,組織協調處理,必要時向主管部門匯報。

第三十六條  內部審核控制工作接受上級業務部門和主管部門的監督和業務指導。

第七章  附則

第三十七條本制度與上級有關規定相抵觸的按上級規定執行。

第三十八條本制度由長汀縣勞動就業中心負責解釋、修訂。

第三十九條本制度從發布之日起執行。




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